Как получить гранд на развитие малого бизнеса

 

Для поддержки предпринимательской сферы разработаны и введены в действие разнообразные программы, предусматривающие выделение средств из бюджета. Какие субсидии малому бизнесу полагаются на начальном этапе и что можно получить после открытия собственного дела. Условия получения субсидии Субсидирование малого бизнеса – это выделение средств из бюджета для субъектов малого предпринимательства с цель. Как правильно получить грант для малого бизнеса в 2019 году. Каковы условия получения грантов для развития предпринимательства.

Ошибка 2. Регистрация: спешить не нужно

Окончательный вариант конкурсного положения был мною изучен уже после регистрации ИП. Если бы я не послушал сотрудника налоговой инспекции и выбрал иные ОКВЭД, то не смог бы принять участие в конкурсном отборе, ведь на господдержку могут рассчитывать лишь бизнес в следующих сферах:

  • сельское хозяйство (ОКВЭД 01.1 – 01.4);
  • строительство (ОКВЭД 45.2 – 45.4);
  • обрабатывающее производство (ОКВЭД 15, 17-22 и 24 – 37);
  • социальные, коммунальные и персональные услуги (ОКВЭД 74.7, , 93);
  • ремесленная деятельность.

В конкретном районе устанавливаются свои приоритеты, так у нас к этим видам деятельности относилось животноводство, а в соседнем районе при прочих равных шансах грант выделялся производственным предприятиям. Хотя, даже если бы выбранный мною вид деятельности не был отнесен к приоритетным, еще было достаточно времени для внесения изменений и добавление нужных ОКВЭД.

Сроки приема заявок

Теперь попробуем разобраться, где получить грант на открытие бизнеса. В первую очередь посетите окружной центр по развитию малого предпринимательства. Там вам расскажут, куда обратиться и какие документы нужно собрать. Кроме того, информацию о проведении конкурсов на получение государственных грантов на открытие бизнеса можно найти в региональных печатных изданиях, или в интернете. О сроках подачи заявок и требованиях, предъявляемых к участникам конкурса, также можно узнать в Министерстве экономического развития и местной администрации.

Если вы точно знаете, во что вложить деньги чтобы они приносили доход в 2019 году, составьте грамотный бизнес план и смело подавайте заявку на получение гранта. По закону она должна быть рассмотрена в течение 1-2 месяцев, но в некоторых случаях приходится ждать год, а то, и больше, поэтому нужно запастись терпением.

Где можно получить

В 2019 году грант на развитие малого бизнеса готовы предоставить многие организации.

Государство в лице:

  • Комитета по развитию малого и среднего бизнеса.
  • Комитета экономического развития.
  • Комитета промышленной политики и торговли.
  • Местных органов самоуправления (муниципалитетов). Один из них – правительство Москвы – выдает до 500 000 рублей предприятиям, возраст которых не превышает двух лет. Исключением являются предприятия оптовой и розничной торговли, игорный бизнес, реализаторы лицензионных товаров. Для того чтобы получить грант, необходимо подать заявку в Департамент науки, промышленной политики и предпринимательства, в которой описать суть проекта и сроки реализации. В течение 15 дней комитет примет решение и сообщит результат.
  • Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере – выплачивают не более 1 млн рублей новичкам (программа «Старт») и 200 000 рублей «умникам».
  • Союза предпринимателей.

Частные фонды, индивидуальные инвесторы и крупные бизнесмены-меценаты:

Павел Дуров, основатель социальной сети Вконтакте и предприниматель Юрий Мильнер выдают гранты для молодых IT-стартаперов: всю необходимую информацию можно найти на сайте

Фонд «Сколково» – выделяет от 5 до 150 млн рублей на научные разработки в области биомедицины, ядерных, космических и энергоэффективных технологий. Претендентам на грант необходимо:

Подготовить пакет документов, в который входят:

  • меморандум;
  • презентация;
  • дорожная карта проекта;
  • финансовый план;
  • смета и обоснование проекта.

Подать заявку в кластер, которая в случае одобрения поступит в службу по грантам для проверки достоверности предоставленной информации. После этого заявку рассмотрят эксперты и присвоят ей баллы от 1 до 10. Если балл будет выше 5, она попадет в грантовый комитет, где решение о выдаче гранта принимается голосованием.

Зарубежные организации:

Фонд посевных инвестиций Microsoft. Билл Гейтс готов выдать стартаперам – молодым IT-компаниям, которые занимаются разработкой софта или систем хранения информации, – до 100 000 долларов США. Основные требования фонда – наличие у претендента на грант команды профессионалов, участие в программе Microsoft BizSpark и использование новейших технологий Microsoft (Windows Azure, Windows Phone, Windows 8, Kinect).

Для того чтобы получить данный грант, необходимо подать заявку и попасть в список участников. После этого вас ожидает телефонное/Skype интервью, а затем в случае успеха вы сможете презентовать свой проект на английском языке перед членами отборочного комитета. Завершающим этапом станет выступление в главном офисе фонда.

  1. Британский совет.
  2. Freedom House.
  3. Европейская комиссия.
  4. Фонд Форда.
  5. Фонд Джорджа Сороса «Возрождение».
  6. Совет по международным исследованиям и обменам (IREX).
  7. Фонд общественных исследований и развития США.
  8. Global Technology Foundation.
  9. TechPeaks.
  10. ПРООН.
  11. SDC (Швейцарское агентство развития и сотрудничества).
  12. Посольский фонд США.
  13. «Новая Евразия» (агентство США по международному развитию) – выделяет до 750 000 рублей на реализацию демократических инициатив.
  14. HRDP (гранты от посольства Великобритании).
  15. Представительство фонда имени Генриха Белля.

Основные условия получения гранта

Фото 2

В текущем году из бюджета РФ на поддержку субъектов малого и среднего бизнеса запланировано выделить около 9,6 млрд рублей. Стоит отметить, что эта сумма значительно ниже, чем в прошлые годы. Поэтому для того чтобы стать счастливым обладателем финансовой помощи, придется приложить еще больше усилий. При этом нужно помнить, что за нецелевое использование средств вы будете нести ответственность лично.

Если вы решили попытать счастья и подать заявку на грант, приготовьтесь, что для получения безвозмездной инвестиционной финансовой поддержки потребуется выполнить обязательные требования.

Условия получения и использования гранта на развитие малого бизнеса таковы:

  1. Необходимо подать заявку, в которой указать цели и задачи деятельности.
  2. В бизнес-плане обязательно надо указать цели, задачи и сумму дополнительных финансовых вливаний. Нужно учесть, что в ходе рассмотрения проекта откорректировать бизнес-план будет невозможно.
  3. При первичной подаче заявки на грант не стоит перегибать палку – указывайте реальные цифры: просите по минимуму для воплощения в реальность вашего бизнес-плана.
  4. Наличие оригинального проекта увеличивает шансы на получение средств на 50%.
  5. Денежные средства по гранту поступают траншами под каждый этап реализации бизнес-проекта. А в некоторых случаях вместо денег поступает товар.
  6. Каждая копейка спонсорских средств должна быть потрачена в соответствии с их целевым назначением.
  7. В процессе реализации проекта необходимо своевременно, в соответствии с графиком предоставлять корректно заполненные отчеты.
  8. В случае выделения гранта потребуется оплатить подоходный налог с суммы полученных средств.

Необходимые документы

Каждый участник программы предоставления финансовой помощи перед подачей заявки должен подготовить пакет документов по будущему проекту.

Чтобы получить грант от государства, необходимо в определенный срок подготовить и подать для рассмотрения:

  1. Бизнес-план проекта.
  2. Лист записи ЕГРИП.
  3. Ксерокопии учредительных документов.
  4. Копию паспорта.
  5. Заявку на участие в проекте, имеющую следующую структуру:
  • оглавление;
  • резюме;
  • введение;
  • изложение проблемы;
  • цель и задача проекта;
  • методы решения поставленных задач;
  • оценка риска;
  • сумма бюджетирования;
  • приложения и дополнения.

К заявке не забудьте приложить сопроводительное письмо с пояснением, почему ваш проект важен и заслуживает поддержки.

В случае подачи заявки на получение гранта от частных фондов, в том числе иностранных, возможно, понадобятся дополнительные документы. Их перечень в каждом случае разный – его формирует непосредственно руководитель гранта.

На что можно использовать деньги от государства?

Фото 3

Как упоминалось выше, процесс субсидирования является безвозмездной выдачей средств, способствующих открытию и благоприятному течению бизнеса. Льготное кредитование и другие программы помощи также имеют упрощенные условия и сниженную процентную ставку. Вместе с тем использование финансовой поддержки от государства сопровождается документальными отчетами для подтверждения целевого назначения. Выделенные деньги можно расходовать на следующее:

  • Оплата аренды места или участка земли (на покрытие этих расходов выделяется не более 20% от основной суммы).
  • Пополнение оборотных средств.
  • Оснащение рабочих мест.
  • Приобретение оборудования для производства (купленные машины нельзя продать или обменять в течение трех лет).
  • Покупка расходных материалов (действуют те же правила – не более 20% полученных средств).
  • Работы, связанные с ремонтом и открытием.
  • Нематериальные активы.
Смотрите также: Как узнать ОКПО организации по ИНН?

Предпринимателем составляется годовой отчет, в котором указывается, на что именно был потрачен полученный субсидиарный доход. Также в органы контроля необходимо подать справки и квитанции.

Кто может быть обладателем гранта

По общему правилу, государственные гранты для малого бизнеса может получить любой гражданин, если он:

  1. Зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя;
  2. Встал на учет в центр занятости населения, как безработный;
  3. Ранее попал под сокращение штата сотрудников предприятия и разработал собственный проект самозанятости;
  4. В течение некоторого времени осуществляет предпринимательскую деятельность и имеет обязательства на приобретение необходимого для коммерческой деятельности оборудования, оформленные договором лизинга;
  5. Представляет инновационный проект или авторскую идею, в которой будет заинтересован регион;
  6. Разработал проект, предусматривающий использование новейшего передового оборудования.

Государство, при предоставлении субсидии для малого бизнеса, отдает предпочтение слабозащищенным категориям граждан, а именно:

  • Имеющим инвалидность или физически ограниченным лицам;
  • Студентам, только что окончившим учебное заведение и молодым специалистам, не достигшим 30-35 лет;
  • Матерям-одиночкам;
  • Лицам, попавшим под сокращение;
  • Военнослужащим, находящимся в отставке.

Чтобы понять, как получить грант на открытие малого бизнеса, необходимо уяснить на какие цели он выдается.

Чаще всего основной целью субсидии выступает необходимость развития отстающей отрасли экономики региона, поэтому, перед разработкой проекта следует учесть следующие нюансы:

  1. Изучить критерии программы на федеральном уровне;
  2. Ознакомиться с поправками, внесенными в цели предоставления субсидии на уровне области, района, региона.

Кто может стать обладателем

При отборе участников программы поддержки малого бизнеса в разных случаях действуют разные критерии.

Если финансирование выделяет зарубежный фонд, то для него главное – полное целевое использование средств согласно утвержденному бизнес-проекту. Поэтому, как правило, зарубежные спонсоры охотнее вкладывают средства в представителей бизнеса, которые ранее уже получали гранты.

Государству важно обеспечить занятость и социальную защиту населения. Поэтому ежегодно местные органы власти определяют приоритетные для своего региона сферы хозяйствования. В развитии именно этих отраслей больше всего заинтересовано государство, а значит, предпринимателям, выбравшим соответствующее направление деятельности, получить грант будет проще.

И если иностранцы предпочитают давать деньги бывалым «игрокам», то государство отдает предпочтение новичкам, которым нужен уверенный старт:

  • выпускникам вузов;
  • безработным;
  • тем, кто попал под сокращение;
  • одиноким матерям;
  • инвалидам;
  • военным в отставке.

На какие цели выделяется

Согласно статистике, 30% ИП, которые получили грант, задействованы в сфере услуг, 20% – в производстве и только 12% работают сфере торговли.

Легче получить грант на аренду помещения, покупку основных и оборотных средств (закупку сырья и материалов), если проект долевой (часть предполагаемых затрат на покупку оборудования гасит из своих средств ИП, а остаток по проекту выделяет инвестор).

Отечественные фонды, как правило, отказываются выделять средства на выплату зарплаты. Зарубежные спонсоры к финансированию данной статьи расходов относятся без возражений.

При предоставлении гранта на развитие малого бизнеса отчетливо прослеживается разница между государственными и зарубежными фондами в определении приоритетных сфер деятельности, под которые выделяются средства.

Если необходима поддержка в области производства, сельского хозяйства, естественных наук и образования, денежные средства охотно выделит государство.

Частные отечественные фонды готовы профинансировать инновации в области экономики и бизнеса. Если же вы хотите заняться исследованиями в области экологии, экономики, демократии, культуры и общества, то за средствами стоит обращаться в иностранные фонды.

По количеству предоставленных грантов лидируют бизнес-проекты по открытию:

  • клиринговых компаний;
  • ремонтных мастерских;
  • обучающих курсов;
  • маркетинговых агентств;
  • дизайн-бюро.
Фото 3

Как получить помощь от государства на развитие малого бизнеса в 2019 году?

Главным преимуществом получения такой субсидии является то, что она безвозмездна и ее не нужно возвращать через определенное время. Государство извлекает из этого пользу, так как на экономической карте появляется новое малое предприятие, предоставляющее гражданам рабочие места, и повышается конкуренция с уже существующими компаниями, что способствует улучшению качества и стабилизации цен.

Но вместе с заключением договора о субсидировании предприниматель соглашается выполнять и некоторые обязательства. Основное из них заключается в предоставлении детальной отчетности.

На протяжении 3 месяцев с момента получения финансовых средств от государства бизнесмен обязан подать в Центр занятости отчет с документами об использовании субсидии. Как подтверждение могут предоставляться товарные или фискальные чеки, квитанции, оплаченные платежные поручения и другие документы. Финансовый отчет должен согласовываться с пунктом бизнес-плана, где указана цель получения капитала.

Важно: если бизнес-деятель не может предоставить подтверждение, он обязан вернуть субсидиарные средства государству в полном объеме.

Также условия составленного договора предполагают, что деятельность финансируемого малого предприятия должна продлиться не менее одного года со времени открытия. Так исключается возможность сотрудничества с фирмами-однодневками.

Смотрите также: Что относится к учредительным документам ООО?

Помощь можно получить во многих инстанциях и организациях, обладающих необходимыми полномочиями. Вот некоторые из них:

  • Администрация города. Отдел экономического развития предоставляет информацию о видах финансовой поддержки малого бизнеса.
  • Торгово-промышленная палата. В этом учреждении оказывают помощь в консультациях по вопросам бизнеса, маркетинга, юридического права, оно помогает принять участие в выставках.
  • Фонд поддержки предпринимательства. На основании результатов обязательной оценки представленного проекта организация выделяет финансы на деятельность малого предприятия.
  • Бизнес-инкубатор. Данная организация занимается инфраструктурной поддержкой идей предпринимателей на всех этапах развития начиная с момента открытия.
  • Венчурный фонд. Ориентируется в основном на инновационные проекты, в дальнейшем инвестирует деньги в их деятельность.
  • Центр занятости населения.

Интересно: если ваш бизнес-проект будет социально или экономически выгодным для государства, вы можете получить не только деньги на его внедрение, но и бесплатное обучение, право принимать участие в выставках и т.д.

После обращения в вышеуказанные инстанции вы получите перечень необходимых документов. Вот какие бумаги входят в этот список:

  1. Паспорт и ИНН предпринимателя.
  2. Страховое свидетельство (СНИЛС).
  3. Справка из бухгалтерии последнего места официальной занятости, в которой указаны сведения о зарплате за три месяца до завершения работы.
  4. Документ о наличии образования.
  5. Заявление участника программы для получения финансовой поддержки от государства (по специально утвержденной форме).
  6. Готовый бизнес-план.

Деньги от Центра занятости

Наиболее распространенный способ получения помощи среди предпринимателей – обращение в Центр занятости. Как проходит данная процедура?

Первый шаг – регистрация в Центре занятости и получение статуса безработного. Это является обязательным условием, так как государственное выделение средств положено только тем предпринимателям, которые зарегистрированы как безработные граждане. Для этого нужно иметь с собой следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • трудовую книжку;
  • документ о семейном статусе;
  • документ об образовании.

Затем нужно составить бизнес-план с подробным описанием проекта, целевым распределением средств и указанием срока его окупаемости. Третий шаг – регистрация бизнеса в качестве ИП.

Рассмотрением пакета документов занимается региональная комиссия в течение 60 дней. В случае принятия положительного решения между заявителем и Центром занятости будет заключен договор, а средства – перечислены на счет получателя. Комиссия может решить компенсировать только некоторые расходы, например регистрацию и открытие малого предпринимательства. Если же заявитель получает уведомление об отказе, он может повторить попытку.

Гранты бизнесменам-новичкам

Данный вид выделения средств от государства предполагает помощь начинающим бизнесменам на открытие дела и тем, кто занимается предпринимательской деятельностью не более двух лет. Полномочия на распределение грантов имеют следующие организации:

  • Департамент экономического развития.
  • Фонды поддержки малого и среднего бизнеса.
  • Союзы, созданные предпринимателями.

Обязательным условием получения гранта является деятельность малого предприятия в одной из приоритетных отраслей, указанных выше.

Согласно государственному законодательству выплаты не получают компании, которые производят винно-водочную продукцию, табачные изделия, предметы роскоши, работают с недвижимостью или занимаются игровой деятельностью.

Помните, что выделенные деньги направляются, чтобы покрыть от 30 до 50% общей стоимости проекта. Оставшиеся финансы на развитие дела бизнесмену следует искать самостоятельно. Не бойтесь инвестиций, это может быть самое выгодное вложение денег на сегодняшний день.

Смотрите также: Как узнать коды статистики по ИНН?

Предпринимателю необходимо предоставить следующие бумаги:

  • Документы, подтверждающие отсутствие иных источников финансовой поддержки.
  • Свидетельство о регистрации ИП или ООО и бизнес-план.
  • Выписка из банка о количестве собственных финансов.
  • Справка о положительной кредитной истории.

Затем Отраслевая комиссия принимает решение о предоставлении средств. Максимальный размер денежного гранта составляет 500 тыс. рублей (в Москве и области – до 5 млн рублей).

В приоритете у государства состоят безработные, молодые предприниматели, бывшие военнослужащие, семьи с малолетними детьми и т.д.

Программа субсидирования

Государственные планы субсидирования малых предприятий осуществляются на разных административных уровнях. Поэтому их можно систематизировать соответственно масштабам и количеству выделяемых средств:

  1. Федеральные программы. Их реализовывают в масштабах страны, также они характеризуются большим количеством выделенных денег на финансовую поддержку открытия и развития субъектов МСП. Отличительным признаком является и то, что такие программы работают в основном с масштабными бизнес-проектами, чьи владельцы уже ведут коммерческую деятельность.
  2. Региональные программы. Они работают на территориях административных регионов и распоряжаются областным или районным бюджетом. Предназначение таких программ – развитие инфраструктуры целого региона.
  3. Местные программы. Масштаб реализации – это работа с городскими или районными предпринимателями. Субсидии ограничиваются небольшими объемами финансирования.

От особенностей государственной программы зависит размер получаемой помощи, форма ее предоставления, а также список необходимых документов для оформления заявления. Чем больше масштаб программы, тем выше конкуренция и более жесткие правила отбора. Владельцу малого бизнеса следует это учесть.

Льготное кредитование

Категории малых и средних коммерческих предпринимателей, не имеющие возможности получить материальную поддержку от государства, могут оформить льготное кредитование. Многие банки предоставляют такие займы на упрощенных условиях. Как указывалось, вероятность открытия кредита с выгодной процентной ставкой выше у тех, кто занимается приоритетной для государства деятельностью.

Совет: по всем интересующим вас вопросам относительно помощи можно обращаться непосредственно в банковские учреждения или кредитные сообщества, так как у них тоже имеются программы кредитования для начинающих бизнесменов.

Заявитель получает кредит как единоразовую денежную выплату на сумму от 50 млн до 1 млрд рублей. После заключения договора льготная программа действительна на протяжении 3 лет. Обязательным условием также являются инвестиции и вложения в проект собственных средств бизнесмена. Их количество определяется следующим образом:

  • 20%, если сумма займа составляет больше 500 млн рублей или если погашение кредита планируется из будущего дохода, ожидаемого после начала работы бизнес-проекта.
  • Отсутствуют ограничения, если средства выделяются для иных инвестиционных планов.

Процентная ставка за использование колеблется в зависимости от формата предприятия. Это 10% годовых для средних предприятий и 11-11,8% для малых.

Условия получения грантов

Фото 5

Чтобы принять участие в конкурсе на получение гранта на открытие бизнеса, необходимо предоставить следующий пакет документов:

    1. Грамотно оформленная заявка. Если соискатель неправильно составил заявление на участие в конкурсе, он может получить отказ в регистрации;
    2. Для некоторых конкурсов нужно заполнить анкету предпринимателя и приложить копию паспорта;
  1. Документ, свидетельствующий о том, что участник изучил основы предпринимательской деятельности (справка об окончании курсов, либо диплом о высшем образовании);
  2. Свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности;
  3. Справку, подтверждающую уплату налогов;
  4. Документы о создании рабочих мест;
  5. Платежные документы, свидетельствующие о том, что оплата производственных расходов производится за счет фирмы;
  6. Бизнес план. Желательно, чтобы это был экономически обоснованный инновационный проект.

Иногда к документации предъявляют дополнительные требования, но основной пакет обычно остается неизменным.

В некоторых случаях в получении гранта на открытие малого бизнеса могут отказать из-за небольшой суммы, указанной в заявке. Поэтому при составлении расходной части бизнес плана лучше указать завышенную сумму, поскольку комиссия может ее уменьшить в 2-3 раза.

Подсчитывая затраты, также следует учесть, что денежные средства обычно поступают частями, поэтому нужно продумать, как правильно их использовать в каждый конкретный период.

Также не забывайте о том, что после того, как вы выиграете в конкурсе, грант на открытие бизнеса можно получить через 2-3 месяца, а иногда даже через год. Чтобы ускорить процесс, нужно выбирать фонд, соответствующий вашей будущей деятельности. В таком случае, вопрос будет решен в самые короткие сроки.

Стоит отметить, что участие в конкурсах на получение грантов – это отличный способ, как разбогатеть в России с нуля. Если вы будете четко выполнять все требования инвесторов и вовремя отчитываться за целевое использование средств, можно в будущем получать гранты на развитие и расширение бизнеса. Многие начинающие предприниматели, которые воспользовались такой возможностью, уже добились больших успехов.

Виды субсидий

Фото 6

В 2019 году субсидии для малого бизнеса классифицируются на категории:

  • Грант по программе «Умник», выделяемый в размере 500000 руб. при вложении в технологии с инновационным направлением. Требуется подтвердить ведение ИП в течение 2 лет. Полученные финансы можно вложить в покупку товаров, оборудования, расширение, но исключается вариант использования для оплаты труда или аренды.
  • Помощь в условиях вступления в программу «Старт», когда госсубсидия будет задействована в бизнесе производства инновационного продукта. Необходимо предварительно провести исследования в данной области. Размер выплаты достигает 5 млн. руб., которые делятся на долю бюджетных средств и часть от инвесторов.
  • Финансовая поддержка в объеме до 15 млн. руб., выделяемая с целью компенсирования процентной ставки по кредитным обязательствам предпринимателя. Ранее взятый займ был использован на открытие ИП.
  • Гранты для предпринимателей, желающих впервые открыть бизнес. Сумма поддержки достигает 60000 руб. При этом следует придумать, оформить бизнес-план и впоследствии предъявить его к защите комиссии.
  • Субсидия начинающим предпринимателям для регистрации своего бизнеса и оформления документов в размере до 25000 руб.
  • Материальная поддержка при открытии дела лицами, имеющими определенный социальный статус (матери-одиночки, инвалиды, отцы-одиночки, выпускники интернатов, бывшие заключенные). Данные граждане могут получить до 300000 руб. при условии реализации запланированной деятельности.
  • Денежные выплаты, которые предприниматель хочет потратить на обучение, стажировку, переподготовку. Сумма предоставляемой дотации, которую получает бизнесмен, может стать 100% компенсацией за стоимость обучения или частично покрыть траты.
  • Материальные средства для налаживания международного сотрудничества на основе программы «Интернационализация». Величина выплаты рассматривается индивидуально для каждого претендента и зависит от сферы ведения бизнеса, объема поставок и рынка реализации.

Кроме финансовой поддержки, субсидия на развитие бизнеса выделяется в виде допуска к участию в бизнес-инкубаторе или как информационная помощь для составления отчетности по бухгалтерским бумагам и налоговым отчислениям. В первом случае следует подать заявку в Фонд поддержки малого предпринимательства, где происходит обучение основам ведения бизнеса. Здесь же можно найти пути увеличения собственных мощностей и варианты использования новых площадей.

При желании можно оформить аутсорсинговые услуги за счет материальной помощи из бюджета. Предпринимателя обучат основам ведения налогового, бухгалтерского учета.

Вопросы и ответы

вопрос о получении субсидии для развития малого бизнеса и уплате налогов с нее. В 2013 году мне как начинающему предпринимателю от администрации города, в рамках реализации муниципальной целевой программы "Развитие малого и среднего бизнеса на территории городского поселения" была предоставлена субсидия в виде гранта в размере 240000 рублей. Отчетный период по договору использования денежных средств 2013-2014 год. По целевому использованию перед администрацией я отчитался, замечаний нет. В январе 2014 я решил закрыть ИП, т.к. бизнес не пошел. После обращения в ИФНС мне сказали что нужно сдать декларацию за 2013 год (у меня УСН 6%), где указать сумму гранта как доход и с нее выплатить налог. Также нужно предоставить копии всех отчетных документов по целевому использованию средств. Мой доход за весь 2013 год 29280 без учета гранта. Хочется узнать обязан ли я платить налог за предоставленную субсидию бизнесу? Если нет то на какую статью НК я могу сослаться при общении с сотрудниками ИФНС?

Эксперт:

Константин!

Предлагаю Вам ознакомиться с письмом МИНФИНА РФ:

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о 12.04.2012 № 03-11-11/121
Вопрос: Индивидуальный предприниматель в рамках реализации целевой программы  развития  и поддержки малого и среднего предпринимательства на 2010-2012 гг. получил  субсидию  на безвозмездной и безвозвратной основе в виде целевых бюджетных денежных средств для возмещения финансовых затрат на организацию собственного  бизнеса , а именно на приобретение основных средств. Денежные средства поступили из бюджета на расчетный счет ИП в мае 2011 г. Основные средства были приобретены в мае — октябре 2011 г. ИП применяет УСН с объектом «ДОХОДЫ».
Возникают  ли  у ИП доходы в виде указанных  субсидий  для целей  налога , уплачиваемого в связи с применением УСН? Вправе  ли  ИП уменьшить сумму дохода в виде  субсидий  на сумму расходов на приобретение основных средств? Если да, то каков порядок учета указанных доходов?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) средства финансовой поддержки в виде  субсидий , полученные в соответствии с Федеральным законом «О  развитии  малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», отражаются в составе доходов пропорционально расходам, фактически осуществленным за счет этого источника, но не более двух налоговых периодов с даты получения. Если по окончании второго налогового периода сумма полученных средств финансовой поддержки превысит сумму признанных расходов, фактически осуществленных за счет этого источника, разница между указанными суммами в полном объеме отражается в составе доходов этого налогового периода.
Вышеуказанный порядок признания доходов применяется налогоплательщиками, применяющими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, а также налогоплательщиками, применяющими в качестве объекта налогообложения доходы, при условии ведения ими учета таких средств.
Учет полученных средств и сумм произведенных за их счет расходов следует осуществлять налогоплательщикам, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, в Книге учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденной приказом Минфина России от 31.12.2008 N 154н, в порядке, предусмотренном для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.
Вместе с тем следует иметь в виду, что порядок учета и признания расходов на приобретение основных средств установлен пунктом 3 статьи 346.16 Кодекса и подпунктом 4 пункта 2 статьи 346.17 Кодекса.
В соответствии с пунктом 3 статьи 346.16 Кодекса и подпунктом 4 пункта 2 статьи 346.17 Кодекса расходы на приобретение основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения учитываются в составе расходов с момента ввода основных средств в эксплуатацию в течение налогового периода равными долями в последнее число отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм.
Исходя из этого, расходы на приобретение основных средств, произведенные за счет  субсидии , полученной в 2011 году в соответствии с Федеральным законом «О  развитии  малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», должны отражаться индивидуальными предпринимателями в составе расходов с момента ввода основных средств в эксплуатацию в течение налогового периода равными долями в последний день отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм. Пропорционально расходам в данном случае следует отражать в составе доходов и полученную сумму  субсидии .
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Эксперт:

Государственные и муниципальные субсидии регулируются законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». 

Согласно абз 6,7 п. 1 ст. 346.17 НК РФ, средства финансовой поддержки в виде субсидий, полученные в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», отражаются в составе доходов пропорционально расходам, фактически осуществленным за счет этого источника, но не более двух налоговых периодов с даты получения. Если по окончании второго налогового периода сумма полученных средств финансовой поддержки, указанных в настоящем пункте, превысит сумму признанных расходов, фактически осуществленных за счет этого источника, разница между указанными суммами в полном объеме отражается в составе доходов этого налогового периода.

Порядок признания доходов, предусмотренный абзацами четвертым — шестым (от себя добавлю, что вышеприведенный абзац — шестой) настоящего пункта, применяется налогоплательщиками, применяющими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, а также налогоплательщиками, применяющими в качестве объекта налогообложения доходы, при условии ведения ими учета сумм выплат (средств), указанных в абзацах четвертом — шестом настоящего пункта.

Раньше надо было субсидию полностью включать в доход и платить налог. С 2011 года — специальный порядок, указанный выше.

Так как, если не ошибаюсь, Вы сумму субсидии потратили в первый же налоговый период (год), то за него надо указывать всю эту сумму в качестве дохода и одновременно оформить произведенные за счет суммы субсидии расходы. Налог — 0.

Аналогичное видение в письме Минфина от 12.04.2012 № 03-11-11/121 (Там про 2011 г. — но это не важно):

"Учет полученных средств и сумм произведенных за их счет расходов следует осуществлять налогоплательщикам, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, в Книге учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденной приказом Минфина России от 31.12.2008 N 154н, в порядке, предусмотренном для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

… Исходя из этого, расходы на приобретение основных средств, произведенные за счет субсидии, полученной в 2011 году в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», должны отражаться индивидуальными предпринимателями в составе расходов с момента ввода основных средств в эксплуатацию в течение налогового периода равными долями в последний день отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм. Пропорционально расходам в данном случае следует отражать в составе доходов и полученную сумму субсидии."

Эксперт:

Константин.

Субсидия на развитие предпринимательской деятельности от центра занятости не считается доходом полученным в результате предпринимательской деятельности и налогами не облагается (Письмо Минфина России от 27.08.10 №03-11-11/224).

Налоговым кодексом установлен специальный порядок учета субсидий в доходах (Пункт 4 ст. 223, п. 4.3 ст. 271, п. 2.3 ст. 273, пп. 1 п. 5 ст. 346.5, п. 1 ст. 346.17 НК РФ (в ред. Федерального закона от 07.03.2011 N 23-ФЗ)):
— в течение 2 лет со дня получения субсидии она включается в доходы на ту же дату, на которую учитываются расходы, произведенные за счет этой субсидии, и в сумме этих расходов. То есть если, например, всю сумму субсидии вы потратите в первый год, то в этом году вы покажете всю сумму субсидии как доход и одновременно отразите произведенные за счет нее расходы. И в итоге для целей налогообложения результат от этих операций будет нулевым;
— если к окончанию второго года субсидия (или ее часть) останется неизрасходованной, то ее надо будет включить в доходы второго года.
Но такой порядок учета не распространяется на случаи, когда за счет субсидии приобретено амортизируемое имущество, например основное средство.

Кроме того, из Письма министерства финансов от 12.04.2012 № 03-11-11/121 следует, что, расходы на приобретение основных средств, произведенные за счет субсидии, полученной в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», должны отражаться индивидуальными предпринимателями в составе расходов с момента ввода основных средств в эксплуатацию в течение налогового периода равными долями в последний день отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм. 

Более подробно в статье: С субсидий, полученных на развитие бизнеса, налоги платить не нужно.

С Уважением.

Источники

Использованные источники информации.

  • https://moneymakerfactory.ru/articles/poluchenie-subsidii-na-nachalo-biznesa-ot-pervogo-lica/
  • http://kakbiz.ru/kredit/grantyi-na-otkryitie-biznesa-dlya-nachinayushhih-predprinimateley-2019-goda.html
  • http://vseproip.com/biznes-ip/maluy/grant-dlya-malogo-biznesa.html
  • https://uvolsya.ru/organizatsiya-biznesa/kak-poluchit-dengi-na-biznes-ot-gosudarstva/
  • https://mbfinance.ru/biznes/otkrytie-biznesa/kak-poluchit-grant-na-razvitie-malogo-biznesa/
  • https://zen.yandex.ru/media/urist/kak-poluchit-subsidiiu-na-razvitie-malogo-biznesa-5ac460734bf1610fcd6ca842
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий